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融资租赁的风险管理分析

时间:2019-04-19来源: 头条浏览数:80

风险管理是行业关心的永恒问题。在经济新常态下,实体经济下滑,融资租赁的压力明显加大。而近几年融资租赁业规模及数量却以较高的速度增长着,从2007年的80家大幅增加至2014年的2202家,总租赁资产也从240亿元人民币增加至3.2万亿元人民币。又加上当前银行业的不良贷款率急剧上升,从而在融资租赁业的逾期、不良情况也将加剧,因此,极有必要加强融资租赁的风险管理。

    

融资租赁的风险管理分析
一、融资租赁的风险类型
1.信用风险。
传统的信用风险是指由于交易对手违约而带来的风险,现代意义上的信用风险不仅包括实际违约带来的风险,还应包括由于交易对手信用状况和履约能力上的变化导致债权人资产价值发生变动而遭受损失的风险。若造成损失形成坏账就有可能会引发融资租赁公司财务危机,从而影响公司的经营。


2.金融风险。

金融风险贯穿整个融资租赁的过程,其体现在出租方和承租方两者的交易活动中,出租方是金融风险的承担者,其承担的风险来自于承租人是否有充沛的还租实力。若承租方不具备还租能力,则直接对融资租赁企业的生存发展造成威胁。


3.市场风险。

市场风险即利率风险、汇率风险和物价波动风险。融资租赁涉及到资金流,而资金流必然承担利率、汇率变动所带来的风险。而且,融资租赁企业还得面对物价变动所带来的市场需求的影响。市场的变化瞬息万变,也给融资租赁的市场风险管理带来一定的困难。


4.技术风险。

相对其他行业,融资租赁业对技术的先进程度和设备的功能齐全要求更高,这给融资租赁造成优势的同时也带来了一定的风险。若引进的技术不够先进,设备功能不够齐全,就会使设备出现老化甚至瘫痪等问题,从而影响企业的运营。


5.法律风险。

法律风险是融资租赁风险中最为突出的。由于有关融资租赁的法律不健全完善,从而使融资租赁存在些许问题。一是租赁物的登记不全面合理,租赁物分为通用设备和专用设备,通用设备的登记制度相对较完善,而专用设备、机器设备尚未登记的,就只能对抗第三人。二是租赁物归还问题,在出现关于融资租赁的法律纠纷时,对于租赁物取回的法律制度尚未完善,使得有些法院允许当事人有权取回租赁物,而有些法院则不支持这种行为,认为得在申诉后才能取回。这使得企业在租赁物的取回问题上存在许多不确定因素。


融资租赁的风险管理分析
二、融资租赁业的风险管理
融资租赁业的风险管理必须建立在产业链的基础之上,全面协调各方的利益、健全企业内部管理机制、规范操作流程、设立风险预警监控机制和专门的风险控制部门、完善相关的法律制度,从而有效地防范融资租赁的风险。


1.全面协调产业链各方的利益。

融资租赁是一个特殊的行业,涉及经济管理、政府管理、金融、贸易、保险、物流、法律等多个领域,关系到融资租赁的出资人、出租人、承租人、设备供应厂商等多方利益。只有充分利用相关政府部门管理职能,有效整合融资租赁公司、设备供应厂商、出资方和担保、保险等融资租赁中介等租赁产业链的各方优势,资源互补,才能合理地控制其风险。


2.健全企业内部管理机制。

由于融资租赁的各方面制度尚未完善,使得融资租赁业务过程繁琐复杂,因此加强融资租赁程序风险控制,能有效降低融资租赁的风险。融资租赁公司要健全内部管理机制,将各项经营活动的业务流程与过程控制和相关部门间的协调配合与审核制约置于相互监督、指导与制约的关系中,对融资租赁的风险进行合理控制。


3.规范融资租赁的操作流程。

融资租赁的一般操作流程包括:相互沟通、项目前期策划、项目实务操作和项目后续管理。企业必须将操作流程具体化,明确操作的对象、进度、质量、步骤要求和注意事项,责任及任务细化到个人,从而提高工作效率,有效消除融资租赁操作过程可能出现的风险。


4.设立风险监控预警机制。

通过合理的风险预警指标设立风险预警机制,全方位动态地对融资租赁的风险实现控制。出租方企业应对承租方进行实时监控,若承租方一旦出现危机,出租方须立即采取措施避免影响扩大。例如,每期租赁租金都要严格按照合同保证回收进度,随时监控承租人的经营行为,一旦承租人出现违约行为立即停止租赁合同并申请租赁物件诉讼保全和强制执行。


5.建立健全有关融资租赁的法律制度。

在现有法律环境下,我国并没有明确的规范融资租赁的法律制度,业界在实务中还需参考《合同法》、《物权法》的有关规定,其操作中的标准尚不统一,这也是目前融资租赁风险产生的主要原因之一。因此,中国立法机关和监管机构应结合我国的实际情况,尽快构建一整套规范融资租赁业务的法律制度和监管制度,加强对融资租赁业务的风险控制。融资是企业发展壮大的过程中都会面临的一个问题,融资租赁公司的发展成为企业融资的重要媒介。在我国,融资租赁是新兴发展行业,各方面制度尚未完善,发展具有较大的风险,因此对融资租赁进行合理有效的风险管理就显得十分必要。
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