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财务数据分析该怎么做,你不可错过的数据分析妙招

时间:2019-12-13来源:亿信华辰浏览数:250

如何能做出高质量的经营分析成为很多财务人员的一大困扰。

在制作财务分析前,首先要站在老板的角度考虑他们想看到什么样的财务汇报!是密密麻麻的数据列表吗?是抽象的统计公式吗?是繁琐的数据来源吗?

以上都不是!老板真正关心的是能直观体现企业的经营状况:盈利能力、营运能力、偿债能力、发展能力的财务分析报表。如下图所示的可视化财务分析报表帮助用户更直观的看到各类经营指标、业务指标以及同业分析比较,让决策人员能更准确更高效的定位业务发展状况与地位。

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那么如何来分析账务报表呢?

财务报表分析的方法

都知道,财务报表分析需要关注营业收入、费用构成、利润构成等指标。在做过企业的财务基础数据分析和统计数据分析之后,我们就可以开始分析企业的综合财务指标了。一般来说我们可以从企业的盈利能力、营运能力、偿债能力、发展能力这四个角度来进行核心指标拆分,分析企业的总体经营状况。

以上,我们找到了财务报表分析的四大角度,但如何计算出具体指标支撑起财务报表,在这里先介绍几个常用财务报表分析的方法。

1、垂直分析

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主要是分析总体与部分之间的比例,对于某个项目占总体报表项目的比重,又叫做结构分析。

  • 第一步,首先计算确定财务报表中各项目占总额的比重或百分比。
  • 第二步,通过各项目的占比,分析其在企业经营中的重要性。一般项目占比越大,其重要程度越高,对公司总体的影响程度越大。
  • 第三步,将分析期各项目的比重与前期同项目比重对比,研究各项目的比重变动情况,对变动较大的重要项目进一步分析。

2、水平分析

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主要是横向分析报表中变化率最大的项目,将财务报表各项目报告期的数据与上一期的数据进行对比,分析企业财务数据变动情况。

水平分析进行的对比,一般不是只对比一两个项目,而是把财务报表报告期的所有项目与上一期进行全面的综合的对比分析,揭示各方面存在的问题,为进一步全面深入分析企业财务状况打下了基础,所以水平分析法是会计分析的基本方法。

3、趋势分析

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趋势分析,是一种长期分析,计算一个或多个项目随后连续多个报告期数据与基期比较的定基指数,或者与上一期比较的环比指数,形成一个指数时间序列,以此分析这个报表项目历史长期变动趋势,并作为预测未来长期发展趋势的依据之一。

趋势分析法既可用于对会计报表的整体分析,即研究一定时期报表各项目的变动趋势,也可以只是对某些主要财务指标的发展趋势进行分析。

4、比率分析

将两个财务报表数据相除得出的相对比率,分析两个项目之间的关联关系。

财务比率一般分为四类:盈利能力比率,营运能力比率,偿债能力比率,增长能力比率。

5、因素分析

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又称连环替代法,用来计算几个相互联系的驱动因素对综合财务指标的影响程度的大小。比如,销售收入取决于销量和单价两个因素,企业提价,往往会导致销量下降,我们可以用因素分析来测算价格上升和销量下降对收入的影响程度。

6、比较分析

包括两个方面,一是企业内部的指标数据分析,比如销售额;二是和最主要的竞争对手进行对比分析,内容包括竞争力、财务能力等。

财务数据分析的硬核武器

工欲善其事,必先利其器。做好财务报表分析,当然不得不提的硬核武器亿信ABI,采用了多种先进技术,确保用户能方便的定义任意一张报表。利用单元格报表、参数化动态报表等功能,轻松打造中国式复杂报表。

当我们需要通过复杂的表头、指标维度交叉呈现时,就可以用单元格报表来实现。在很多情况下,我们需要根据不同的条件去查询不同数据。只要将需要的参数组件拖入亿信ABI参数面板或者报表区域,设置参数绑定的数据字段,切换参数值,轻松让报表“动”起来。

而常规报表比如财务三大报表(资产负债表、利润表、现金流量表),可以用亿信ABI开发成固定模板,形成固定报表,只要数据导入就能实时查看,避免常常去处理数据。

当然,能用一张图表达清楚数据信息的,尽量不要用密密麻麻的数字表,最好搭建成可视化决策报表,以便及时监控。下图的4张可视化财务分析报表,通过多维度、全方面的可视化图表,让领导们快速准确的掌握公司运营现状,为公司未来风险控制和财务决策提供有效依据。

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△企业财务信息全貌


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△企业偿债获现能力分析


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△企业盈利能力分析


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△企业运营能力分析

事实上,亿信ABI内置强大的报表分析引擎,采用JS、FLASH、HTML5三种技术自主开发各类丰富的统计图,保证报表具有美观的图形展现能力,帮助用户更直观的看到各类经营指标、业务指标以及同业分析比较,让决策人员能更准确更高效得定位业务发展状况与地位。

本文所有图片均用亿信ABI制作。用亿信ABI制作财务分析超简单,通过拖拽的方式轻轻松松完成。

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