财务数字化转型的途径

下个路口见

2022-12-02

1、重塑财务组织架构
在企业实现数字化转型过程中，企业的财务部门要从传统的基础核算模式跳脱出来，向战略财务、业务财务、共享服务一体化的财务管理模式过渡。

财务组织架构本着“以战略财务、共享财务为集中领域，以业务财务为分散领域”的原则，将企业总体的财务方针、规划路径、制度规章、资金资产、人力资源和经营风险等统筹类的业务都聚焦在战略财务领域。

将各个分子公司的基础财务核算人员都聚焦在共享财务中心，统一处理流程化业务工作，从而在一定程度上缓解人力资源的紧张和浪费，并提升会计工作的处理效率。

分散的则是业务财务，其纳入了个性化和专业性较强的相关类业务，是业财融合的产物，其工作不仅满足于在企业后台财务中发挥作用，而且是走向前台，将财务的事前预测、事中控制和事后反馈贯彻至企业各个业务项目中去，能及时、有效地为各项目提供决策支持，从而发挥人员价值最大化和实现企业可持续发展。三种财务构成一个有机整体，相互支持，彼此支撑，共同推动企业财务管理职能整体突破。

2、业财一体化
业财一体化是财务转型的必然需要。在企业日常运营中，业务流程、会计核算流程和管理流程是企业的三大关键流程，贯穿整体企业的经营发展。对财务数字化来说，业财融合就是在信息技术的基础上把这三者有机融合起来，实现数据同源和全流程的“互联网化”。因此，要把财务数字化转型的理念置于企业重要位置，把业财融合的要求贯彻到企业整个生产经营的全过程。具体来说，财务部门应围绕以下两个方面开展工作。

一方面要进行数据整合，通过横向集成业财数据，建立数据资产库，确保可以定位到唯一的数据源，形成财务对实时的、明细的、多维的业务信息的全面掌握。以实现企业数据“好找好用好看”为目标，通过架构业态一体化集成信息处理机制，完成业务流程与信息系统间的有效衔接，以及财务跟业务数据之间的融合与同步，为业财数据交互的真实性、完整性和及时性提供保障。同时非财务数据信息的获取、整理和管理同样重要，其有助于反馈企业内部和外界的信息交互情况，为业务部门提供客观准确、与决策相关的信息报告。

另一方面，要围绕预算管理为中心，与业务部门有效协调，形成“全员调动，以业务预算为指导，以财务预算为方向”的全方位预算管理体系。预算管理是进行业财融合的压舱石，它一方面可以通过预判经营情况，协调业务各方的利益，管控成本支出和降低经营风险；另一方面也可以落实业务分工，明确各部门的权责，合理分配各方。

3、建设财务共享中心
数字化转型是以平台化、合作化、自动化和智能化为依托，而财务共享恰能实现基于规模效应的效率提升，在财务数字化转型中起到关键性作用，所以需要进一步优化、整合财务共享，建设财务共享平台。

财务共享管理支撑平台需要达到“管理平台化、信息扁平化、柔性业务配置、任务自动分配、服务高效运转”的建设目标，财务数字化转型实现需要财务共享管理模式的落地。

（1）达到管理平台化、信息扁平化
通过建立财务标准作业的统一管理平台，促进企业财务信息的扁平化，实现财务信息及时、快速的反映。

（2）实现共享中心业务的柔性配置
支持共享组织及共享业务能够按照企业管控要求进行柔性配置，满足不同阶段的共享模式管理要求。

（3）建立以职能为核心的专业化分工体系
财务共享服务平台的基础功能之一是实现基础核算业务的高效、集中处理，转移财务人员的工作重点。因此，企业首先需要分类、分步骤处理所有纳入财务共享服务中心的业务工作，使进入任务池的业务完成合理、高效、及时的任务派工，支撑以职能为核心的专业化分工作业体系。

（4）支持共享中心业务的高效运转
对共享中心的运营情况进行管理与监控，充分发挥事前预测的作用，加大事后监控的力度，提高共享中心业务处理的效率与质量，为企业提供高质量的财务信息服务。

4、推动技术转型
信息系统是财务管理转型升级的基石。财务数字化要求企业财务机构尽快建立完备的数字化管理系统，良好的基础架构是实现信息化的前提，是迈向财务数字化转型的第一步。因为只有以新技术、新系统应对财务场景，在同一信息系统平台，按照统一会计科目记录企业个性化业务，依据同一财务制度与原则，按照统一业务处理流程，数据才能够被批量提取、整理、整合、加工、分析、呈现，从而提高财务信息质量，增强财务数据的可比性、真实性和可靠性，最大限度发挥财务信息价值，助力企业经营决策。

在这里就可以以亿信华辰帮助山水文园集团建设的财务信息填报及分析系统为例，该系统就是山水文园在数字化转型需求下建设的财务系统。

山水文园集团需要按月收集并统计资金计划、预算执行情况及各种excel类统计；建设数据采集平台之前，主要通过Excel方式分发、汇总和统计，随着集团规模的扩大、异地项目的增多，存在的问题日趋突出，包括手工填报质量差、人工汇总效率低并且易出错、频繁催报效率低、篡改模版导致数据无法合并和数据字典维护困难等问题。

为解决以上问题，山水文园基于亿信ABI平台，快速搭建了一个统一的集团信息填报统计平台，实现资金计划预算等报表全网在线设计发布，全网在线审核填报，全网在线审批汇总，全网在线查阅报表数据。

通过构建集团信息填报统计平台，实现了报表模板的统一下发、异地项目人员在线填报、数据的层层汇总，数据的校验以及数据审批流程，解决了excel填报数据差、模板不统一的问题，提高了数据下发、填报、汇总以及统计的效率，达成了各个部门按权限共享信息的要求。

5、建设专业化的财会队伍
从转变思想的角度来看，企业需要扭转财务人员的固有思维模式，坚持理念先行，增强转型的紧迫感，让财务人员积极参与到财务数字化转型的过程中去，提高财务人员的责任感与使命感。让财务人员着眼长远发展，具备大局顾念，使其从数字化角度思考、分析、解决财务问题成为新常态。

从能力提升的角度来看，在数字化时代下，财务人员的知识结构应当是财务、商业、信息技术和数据科学四个部分的有机结合，要具备扎实的财务专业能力、商业逻辑理解力、沟通与领导能力、数据价值发掘能力，加上对管理、金融、法律、技术的理解，共同构成一个合格的财务人必备的素质和能力框架。因此在人员转型的过程中，财务部门需要从财务在企业中的定位入手，开启对财务人员的个性化培养，设计不同财务团队的组织结构、职责机制、能力模型、培养方案和职业发展路径等。