​航天科技集团：财务数字化建设的探索与实践

2023年第5期中国航天科技集团有限公司基于“双网、多模式”的现实状况，夯实三个底层基础、完善三阶管理体系、建设了以“一本账”“一通道““一个库”为特征的财务数字化底座，打破“四跨”壁垒形成数据集中库，为财务管理从信息化向数字化、智能化转型奠定基础。
一、建设背景中国航天科技集团有限公司（以下简称航天科技集团）在总结前期财务信息化阶段建设成果和经验的基础上，充分认识到在“宽、深、快、好、严”等方面存在管理痛点和难点，具体表现为：
一是横向联通不够宽，各财务系统间、财务与业务系统间缺乏有效连接；
二是纵向贯通不够深，各级法人间信息流转不畅，管理扁平化程度不高；三是处理速度不够快，移动互联等新技术应用不多，报账、出表等效率不高，生产经营情况难以实时化反映；
四是业财融合不够好，面向决策支持、业务管理的信息维度少、颗粒度粗，灵活性不高，分析和预测能力不足；
五是风险管控不够严，对资金等核心财务资源缺乏管控手段，风险不能有效辨识，财务管控以事后反映为主，事前预测和事中控制手段少。为加快推动财务数字化建设，2019年航天科技集团对标一流企业，以“全国有名”为目标，启动以数字化思维、以信息技术手段促进财金管理能力三年跃升工程，成立专班开展方案论证，充分借鉴先进跨国公司、中央企业以及兄弟军工单位的经验，经过多轮优化迭代形成最终建设方案。按照最初设想，财务数字化建设基于商密网、云架构开展建设、部署、应用，但由于国家安全保密要求，从“一张网”部署调整为基于内部专网的国密网与商密网“双网”部署应用。同时，航天科技集团财务信息化建设已有近20年工作基础，按照“不浪费、不倒退”的理念，结合不同单位的管理需求、业务类型和信息化基础，需充分利用、集成已建设成熟的系统，将不同单位在国密网和商密网划分为多种建设应用模式，最终决定了财务数字化建设总体架构，也集中体现了航天科技集团的行业特点和阶段特征。

二、财务数字化建设总体方案航天科技集团为适应“双网、多模式”的现实特点和难点，以底层技术、标准规范、财务核心管理系统体系化建设为基础，通过财务核心管理系统与集团内各业务管理系统、外部工银税商系统的贯通融合和信息集成，形成财务数据全集，建成“一本账”“一通道”“一个库”，并开展数据全生命周期管理，实现业、财、技一体化管控和协同优化，助力经营决策由经验主导向数据和模型驱动转变，推动航天科技集团由财务信息化阶段迈入财务数字化阶段（如图1所示）。
图1 航天科技集团财务数字化总体架构图
（一）通过统一建设系统、制定标准规范、应用先进工具和技术，夯实财务数字化建设基础统一建设一套系统。
按照“统一规划、统一建设、集中部署、分级应用”的原则，统一建设一套覆盖集团全级次单位的财务核心管理系统，包括基础支持平台、财务共享平台、业务财务平台、资金管理平台和战略财务平台“五大平台”，内设报账、核算、司库、财务报告、预算管理等20个财务业务功能模块。同时，在系统中设置通用标准接口，实现各单位财务系统、业务系统以及外部系统的高效整合、贯通。
统一制定一套标准规范。以财务标准化、流程化、规范化推动财务数字化，成立航天科技集团财务标准化小组，统一制定以会计科目体系、会计政策与估计、会计核算规则为核心的会计标准，统一制定以表单规则、表单样式为核心的单据标准，统一规范以业务报账、内控审批、审核制单、司库支付、实物归档为核心的流程标准，统一制定以系统公共基础数据、财务核算基础数据、业务基础数据为核心的主数据标准，实现集团对各级单位财务管控的“标准化复制”。
应用一组先进工具和技术。采用大数据、云计算、物联网、OCR识别、RPA等先进工具和技术，开发商旅管家、自动发票验真、移动报账、智能审核、电子档案、税务云等功能，提高财务核心管理系统应用效率和易用性。
（二）通过内外部系统贯通融合，在各类财务数据汇集的基础上，开展体系化的数据全生命周期管理工作，建设以“一本账”“一通道”“一个库”为特征的财务数字化底座一本账：
基于统一的会计科目、业务事项、开支内容、凭证规则等会计基础标准规范，利用凭证规则引擎，集团公司全部境内成员单位直接应用集团统一建设的核算系统，并分别在商密网、国密网形成账务信息集，商密网单位账务信息准实时导入国密网，最终在国密网形成全集团一本账。
一通道：统一建设司库系统，经济业务在集团公司核算系统生成凭证后，报账单中的支付信息将创建支付明细单传到司库系统实现直连支付，形成资金集中支付的统一出口，同时加强司库“安检力量”，建设了账户余额核查、黑名单校验、资金计划控制“三道闸”，全级次单位所有支付业务通过司库系统统一的“安检通道”完成。
一个库：通过系统整合完成全级次单位报账、核算、资金、合同、税票、商旅、集采、影像、资产等全类型财务数据和配套协作业务数据集中；进一步完善数据规则、组织、技术、模型，推进数据产生、采集、清洗、整合等环节的规范实施，加强数据源端治理。提升数据质量，维护数据资产，实现财务数据资源高效整合，在国密网形成全集团统一的财务数据资源库。

三、主要做法
（一）打破“四跨”壁垒，形成数据集中库为建设全集团“国密网+商密网”全级次单位的财务数据集中库，解决“四跨”（跨网、跨域、跨层级、跨系统）等方面遇到的重重问题，航天科技集团制订了一揽子创造性解决方案。跨网方面，根据各单位不同的业务类型和信息化建设基础，将全集团单位在国密网和商密网划分为四种模式：在商密网部署使用集团统建的所有系统为A模式，在商密网部署使用集团统建的除报账系统以外的所有系统为B模式，在国密网部署使用集团统建的除报账系统以外的所有系统为C1模式，在国密网部署使用集团统建的所有系统为C2模式。为解决在不同网络实施系统部署，以及数据交互的操作难度和频次不足等问题，从财务核心管理系统与数据交换系统集成的角度提出了最小化国密网数据集中导出到商密网的安全保密解决方案，提高导出效率，方便基层单位使用，同时严格控制数据导出字段，应用数据加密技术和防篡改策略；创新性采用“单向网闸工具”，无需审批流程，自动实现商密网数据实时导入至国密网“一个库”，实现数据准实时交互。
跨域方面，为进一步提高跨域系统之间的交互效率，克服网络带宽、网络交换机带宽影响运行速度和系统功能切换效率等影响，探索自主可控环境下的分租户、分库分表、微服务、内存计算等技术手段，优化调整系统部署架构和运行模式，由所有功能集中部署调整为报账功能下沉部署，影像数据由实时上传调整为闲时上传，减少带宽占用量，提高系统运行效率和速度。
跨层级方面，为直接推动全级次600多户单位系统的建设、部署、实施和应用，组建集团系统建设推进联合专班，创新性采取层级式组织管理与贯通式实施推进相结合的方式，从传统的层级式管理转化为集约高效的扁平化推进，牵引全线协同推进系统建设。
跨系统方面，推动财务核心管理系统与业务系统互联互通，规范接口标准，完成各类接口标准调研、确认、开发、发布，提升接口标准规范性、便捷性、智能化，组织开发“插座式”标准接口116个，拓展财务核心管理系统与各业务系统数据对接交互，构建纵横融通的财务数字化生态。大力推进报账与发票、商旅、采购、请销假等系统集成应用和移动端应用。
（二）克服“三边”制约，实现系统带电升级由于升级财务核心管理系统为“带电作业”，财务业务不能中断，而且财务业务会计年度的特点决定了财务数字化建设没有跨年的长周期冗余，只能按照年度倒推里程碑节点开展工作。按照中央企业探索自主可控数字化建设的要求，航天科技集团财务数字化建设在集团内部属先行先试者，在开展财务数字化建设过程中需要“三边”作业（边软件部署应用、边基础设施建设、边硬件适配），在开展财务核心管理系统建设、部署、应用的同时，要推动商密网、国密网网络基础设施建设，开展自主可控的服务器、数据库中间件等软硬件适配工作，涉及自主可控应用软件、自主可控数据库、自主可控硬件基础设施、网络环境等系列配套。
在软件产品方面，由于本次选型产品为新研云架构产品，专门组建了功能和性能攻坚小组，解决功能丰富完善、系统Bug处理、运行性能提升等方面问题；
在数据库方面，开展应用软件和数据库的适配验证，开展高并发下的性能调优；
在硬件基础设施方面，搭建自主可控服务器等硬件基础环境，开展应用软件、数据库、服务器等适配和性能提升优化；
在网络环境方面，推动商密网建设运行，针对国密网带宽不足问题，按照系统工程思维调整优化部署模式。在克服“三边”制约、实现系统带电升级的同时，尽力提高财务人员使用的便捷性和有效性。大力推进财务核心管理系统PC端和移动端建设、应用，涉及个人报账、业务审批可以在移动端处理，财务人员在PC端完成会计该算、资金支付，实现移动化报账、移动化审批，提高工作效率；应用OCR技术实现发票手机拍照识别和验真，业务人员在移动端一键报销；应用RPA、凭证规则智能引擎，实现财务自动审核、凭证自动生成；应用物联网技术，研发智能票据箱，实现报账单自助打印、发票自助投递和纸电一致性比对；按照财政部电子凭证会计数据标准试点要求，完成从接收、解析、报销、入账到保存全流程处理，实现电子会计凭证试点应用和会计档案管理数字化；开展国密网云票夹功能、非密业务移动端应用方案的研究和推演最终实现在移动端发票拍照和识别验真，将结构化数据统一导入国密网报销，提高国密网业务处理质量和效率。
（三）推进三阶管理，打造数字化底座航天科技集团在数字化建设过程中，按照“建好系统、用好系统、用好数据”的理念，边建边用、以用促建，通过财务数字化系统融合、财务数字化数据治理和财务数字化共享应用三阶管理协同推进，实现数据从汇集、可用、有用到易用、好用的转变，推进财务信息化建设向数字化跨越转型。
推进财务数字化系统融合。推动财务核心管理系统与业务系统整合，实现横向联通、纵向贯通，对内完成财务核心管理系统与集团统建的人力、资产、主数据等业务系统，以及各单位本地ERP、采购、合同等业务系统的互联互通，对外完成财务核心管理系统与银行支付系统、工商大数据、税务总局、商旅平台等系统的集成对接，持续丰富完善财务数字化生态。
推进财务数字化数据治理。研究制定《航天科技集团财务数据管理实施细则》，对财务数据的标准规范、产生与采集、清洗与治理、应用与共享、维护与归档和安全保密等数据全生命周期管理各个环节确定了规范性管理方案，逐步确立财务数据的所有权、管理权和使用权，建立财务数据“向上集中、向下回流”的管理机制，夯实跨单位、跨层级的财务数据应用基础。
推进财务数字化共享应用。全面布局数据应用，组建航天财务大数据应用研究中心，以财务核心管理系统与业务系统全面融合为基础，实现财务数据和业务数据双向流动，推动业财信息全面对接和整合，通过财务评价、运营监控、风险分析、预测推演等搭建智能决策支持平台，提高财务数据使用效率，赋能管理决策，发挥财务数据价值创造作用。

四、建设实施阶段性成果
（一）系统全面应用夯实数字化转型基础航天科技集团财务核心管理系统由可用向好用逐步转变，应用范围与业务数量持续“双增长”。基本覆盖全级次单位国密网、商密网业务人员和财务人员；全集团境内账户统一集中管理，司库统一支付，资金收支实时反映，实现全集团境内资金“一个池”。同时，以机制凭证生成率、直连支付率、账户线上管理率、“一键出表”率、发票勾选认证率为代表的系统应用质量不断夯实，多项指标实现百分之百，财务核心管理系统应用效果显著。
（二）打造航天特色财务数字化底座在“双网、多模式”的现实条件下，航天科技集团实现了航天特色财务数字化底座打造，最终形成了“一本账”“一通道”“一个库”，夯实集团管控“全覆盖”“见森林”的基础。“一本账”实现了全集团会计核算凭证信息基于统一的标准和规则，在集团统建、集中应用的核算系统生成汇总，为夯实集团公司会计信息质量、实现财务集中管控打下基础；“一通道”实现了资金集中统一管理，形成资金支付一个出口，实现事前防范、事中控制、事后补救的全程风险管控能力提升；“一个库”实现了财务数据“物理+逻辑”准实时集中，通过全级次报销、核算、报表等统一管理，将“散点式”建设部署、“孤岛化”数据存储，转变为“集中式”部署应用、“共享化”数据应用，汇聚全集团财务全类型数据和配套协作业务数据，支撑全集团财务数据穿透式查询、大数据应用分析、财务全景智能决策和差异化管控战略，为集团公司加强集中管控奠定基础。
（三）助力财务组织模式转型升级探索了与财务共享中心建设模式相匹配的财务信息化建设路径，以共享平台模块建设支撑“1+N”共享中心组织建设；以司库系统支撑司库体系建设，建立了总部顶层统筹、财务公司平台操作、成员单位执行“三位一体”的司库管理组织架构和“统一管理、分级授权”的司库管理模式，财务公司作为“金融服务、辅助管理”平台，通过建设“财企直连”“财银直连”的线上支付通道，完成直连结算通道搭建，成员单位结算统一通过司库操作。成立财务大数据应用研究中心，全面布局价值创造型数据应用，建立健全数据全生命周期管理体系，开展账务数据、税票数据、资金支付数据分析，发挥财务数据在风险预警与控制、资金安全与效益提升方面的价值创造作用。航天科技集团财务数字化建设坚持守正创新，通过财务核心管理系统的体系化建设，以及财务核心管理系统与业务系统的全面对接和融合，推动财务管理组织模式转型升级，助力世界一流财务管理体系建设。下一步将坚定信心、保持耐心、坚持恒心，持续优化系统功能性能，拓展互连互通范围和融合深度，为促进航天科技集团高质量发展夯实数智基础。